今年以来，针对纳税人“虚假信息登记、涉嫌虚开发票”风险，济南市国税局推广应用“纳税人ID特征风险分析系统”，从登记信息入手，探索运用“大数据”分析企业涉税信息，防范虚开发票风险。
“每个纳税人都有其特定的身份信息以及生产、经营特点，比如地址信息、法定代表人信息和生产、经营特点等，这些信息被称为‘ID特征’，它与其涉税行为之间存在着特定逻辑关系，利用好它们，有利于管控纳税人的涉税疑点。”济南市国税局风险管控中心负责人盛世玲说。
据了解，“纳税人ID特征风险分析系统”要素涵盖证件信息、联系方式和注册地址等3大类10小类风险特征，截至9月底，指标库已采集有近11万条风险特征信息，其中包括45644条证件号码信息、36046个联系方式信息和27450个敏感注册地址信息。这些信息与增值税一般纳税人资格登记、专用发票领取、发票开具和抵扣联认证等信息关联，通过实时对比分析，形成第一层“过滤网”。
据介绍，该系统功能设计还有“风险疑点人工添加”功能，它赋予办税服务厅前台人员和风险分析人员相应的权限，根据判断设定风险指标、增加风险疑点，由系统及时自动更新信息数据，在纳税人填报登记信息的同时即时扫描出风险疑点，形成了事前防控虚假风险的第二层“过滤网”。
记者了解到，推行“纳税人ID特征风险分析系统”以来，新办纳税人利用虚假登记虚开发票的风险得到有效遏制。在今年2000余户新办增值税一般纳税人中，通过系统即时扫描，对符合风险特征的疑点纳税人由办税厅前台工作人员当场发起风险提醒和现场约谈，已成功管控28户疑点纳税人。济南市国税局应用该系统，筛查全市商事登记改革以后重点时段和特定区域的疑点纳税人，筛选出风险特征吻合度50%以上的疑点纳税人3211户，风险特征吻合度超过80%以上的疑点纳税人1878户，甄别涉嫌虚开的专用发票33376份，开票金额27.9亿元，税额4.7亿元。（来源：中国税务报）
